Avances et acomptes
  Principes :  
Lorsque la commande est importante, le  fournisseur peut demander à son client le versement d’une somme à titre d’avance ou d’acompte. A la facturation, le montant de l’acompte viendra diminuer le montant dû par le client
	Enregistrement :
On utilise deux comptes :
4091 – fournisseurs, acomptes versés sur commandes (compte débiteur)
4191 – Clients, acomptes reçus sur commandes (compte créditeur)

Chez le fournisseur	Chez le client	
Versement de l’acompte		Versement de l’acompte	
			date									date				
512		Banque	acompte				4091		Frsav eta	acompte		
	4191	Cls avs		acompte				512	 Banque		acompte	
																
Envoi de la facture			Réception de la facture 	
			date									date				
411		Clients	Montant TTC				607		Achat M.	Net com. ht		
4191		Cls avs	Acompte				44566					TVA déd.		
	707					Net com. ht				4091		Frsav 			Acompte	
	44571		

Fact n°			TVA collec.				401		Frs

Fact n°			Montant TTC	

Les comptes 4091, 4191 sont soldés à l’envoi (fournisseur) et à la réception de la facture.